Частный дом для престарелых – перспективная идея для заработка. Как составить бизнес-план для дома престарелых: основные факторы и особенности

Концепция бизнес-плана санатория "Луч". Описание предоставляемых услуг. Оценка конкурентоспособности и возможных финансовых, налоговых и инфляционных рисков предприятия. Расчет материальных затрат и расходов по оплате труда. Анализ безубыточности проекта.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Подобные документы

Определение цели создания СВХ "Ником". План производства и ресурсного обеспечения предприятия. Организация продвижения (сбыта) продукта. Расчет точки безубыточности и показателей экономической эффективности бизнес-проекта, оценка возможных рисков.

курсовая работа , добавлен 06.04.2016

Главные цели составления бизнес-плана. Внешние и внутренние функции планирования. Общее описание компании-инициатора проекта. План маркетинга и производства. Оценка рисков и страхование. Анализ чувствительности проекта и расчет срока окупаемости.

контрольная работа , добавлен 14.01.2015

дипломная работа , добавлен 17.11.2012

Концепция формирования бизнес-планов в условиях функционирующих рыночных отношений; методы, приемы и основные принципы бизнес-планирования. Разработка бизнес-плана кафе "Василиса", маркетинговый и финансовый планы; точка безубыточности; анализ рисков.

курсовая работа , добавлен 19.12.2012

Бизнес-план и его роль в предпринимательстве. Оценка экономической эффективности проекта по модернизации парикмахерской. Вид предоставляемых услуг. Анализ конкуренции. Санитарные правила и нормативы. Описание оборудования, применяемого на предприятии.

бизнес-план , добавлен 09.02.2014

Исследование потенциала местоположения и экономического размера объекта недвижимости. Анализ конкурентных проектов и цен на рынке санаторно-курортных услуг Геленджика. Изучение финансовых показателей, прогноза денежных потоков, расчет доходов и расходов.

курсовая работа , добавлен 27.05.2012

Сущность и принципы бизнес-планирования на предприятии. Изучение структуры бизнес-плана и системы оценки инвестиционных проектов. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта на предприятии ООО "Бонот". Оценка рисков и финансовый план инвестирования.

курсовая работа , добавлен 13.06.2014

Разработка бизнес-проекта создания клуба-солярия "Дикая кошка". Анализ рынка, конкуренции, план маркетинга. Определение производственного плана и величины начального капитала. Планирование финансовых результатов, оценка эффективности и анализ рисков.

Бизнес-план санатория (пансионата или базы) определяет путь создания и работы в городе с благоприятной для оздоровления экологией и населением свыше 40 тыс. чел. Так как строительство санатория является долгим и затратным по вложениям процессом, экономически целесообразно взять помещение и землю для размещения санатория или пансионата в аренду.

Привлекательность проекта

В настоящее время экологическая обстановка большинства городов оставляет желать лучшего, это существенно сказывается на здоровье и самочувствии людей. Ко всему прочему большинство зарабатывает массу хронических заболеваний из-за неправильного питания и интенсивного образа жизни. Санаторий (пансионат) располагается в экологически чистой зоне. Благодаря уникальному комплексу оздоровительных процедур, каждый желающий сможет ощутимо поправить здоровье и хорошо отдохнуть.
Санаторий (пансионат) предоставляет широкий спектр услуг помимо оздоровительных мероприятий: услуги бани, косметолога, парикмахерского салона и другие.
Большинство людей считают, что хорошее здоровье является главной составляющей жизни, но из-за вечной городской суеты не находят нужного количества времени для его поддержания. Комплекс оздоровительных процедур уникален и позволяет отлично восстановить силы.
На территории санатория (пансионата) представители различных фирм могут организовывать проведение различных семинаров и совещаний, устраивать выездные корпоративные мероприятия.

Основные цены на санаторно-курортное лечение и прочие услуги не должны превышать средние по региону. Экономически выгодно ориентировать работу санатория для людей со средним уровнем дохода.

Для финансирования проекта можно привлечь инвесторов, например, крупные предприятия, которые смогут направлять на оздоровление своих работников по приемлемым ценам. Доля собственного капитала должна быть не менее 5%.

При разработке данного бизнес плана были использованы следующие материалы:

данные из открытых источников;
отраслевые издания;
публикации отраслевых экспертов;
опросы населения через социальные сети;
исследования российских и зарубежных отраслевых институтов.

Вернуться к оглавлению

Рынок санаторно-оздоровительных услуг

Количество организаций, которые предоставляют подобные услуги действительно большое. Однако большинство желающих не имеют возможности приобрести путевку из-за загруженности данной отрасли либо, побывав однажды в санатории по предоставленной путевке, не удовлетворены качеством и сервисом оказанных услуг и ищут оздоровительные заведения за пределами страны. Большинство санаториев при идеальном качестве предоставляемых услуг не занимаются культурно-развлекательным аспектом деятельности. А ведь люди приезжают не только за чистым воздухом и правильным питанием, но и за зарядом позитивных эмоций и впечатлений. При индивидуальном подходе к каждому клиенту, человек будет возвращаться в санаторий снова и снова. По данным статистики, большинство людей предпочитают проводить отдых в излюбленном месте, а не предаваться сомнительным экспериментам в новых местах.

Вернуться к оглавлению

Персонал, необходимый для работы санатория (пансионата)

Администрация. Для работы потребуется один управляющий и его заместитель, который будет координировать работой всего персонала, заниматься подписанием договоров с поставщиками, предприятиями-получателями услуг и т.д.
Бухгалтерия. Достаточно будет одного главного бухгалтера и его помощника для ведения учета заработной платы, финансовых отчетов, платежей, расхода продуктов и т.д.
Отдел маркетинга. Здесь особо важен подбор грамотных специалистов - от них зависит, насколько реализованы будут все путевки и дополнительные услуги. А от этого определяется срок, как быстро окупится данный проект.
Охрана. Чтобы отдых был безопасным и комфортным наличие охраны обязательно. Хорошо будет, если охранники будут работать по совместительству сантехниками и плотниками при возникновении необходимости.
Медперсонал. Врачи в санаториях обычно работают по совместительству (приходят в приемное время на 3-4 часа для назначения лечебно-оздоровительных процедур и диагностики). Количество медсестер, массажистов и т. д. рассчитывается исходя из количества проводимых процедур и отдыхающих.
Горничные и прочий обслуживающий персонал санатория. Расчет потребности в обслуживающем персонале проводится исходя из того, что на каждые 15 номеров понадобится один работник, занимающийся стиркой, уборкой, глажкой и поддержанием порядка.
Персонал для кухни (повара, помощники повара, официанты).
Персонал для оказания прочих видов услуг (для бань, кафе, парикмахерских и т.д.).

Вернуться к оглавлению

Выбор места для размещения санатория (пансионата)

В выборе места для размещения санатория (пансионата) необходимо обращать внимание не только на наличие природных и прочих ресурсов, но и на то является ли зона курортной.

При составлении бизнес-плана санатория нужно учитывать все возможные затраты. При этом необходимо определиться стоит начинать строительство или лучше купить или арендовать уже готовый объект. Цены на недвижимость диктуются политикой страны и зачастую не очень стабильным курсом национальной валюты. Место расположения играет основную роль: цены на санатории в Подмосковье могут быть значительно выше, чем аналогичные в Сочи. Уровень цен на данные объекты в настоящее время диктует не спрос, а предложение.

Санатории и пансионаты существуют как отдельная отрасль, имеющая свои законы и правила.

Эксперты утверждают, что при грамотном подходе к данному бизнесу все затраты могут окупиться уже за первый сезон. Для этого необходимо предусмотреть все моменты, которые могут возникнуть в работе.

Вернуться к оглавлению

Выбор режима работы санатория (пансионата)

Необходимо определить и точно рассчитать: выгодно ли если санаторий будет круглогодичным или работать только в теплое время года. Выбор зависит от множества факторов:

имеется ли в санатории бассейн;
располагается ли поблизости водоем, лес и т.д.;
какие экскурсионные туры есть в городе в различное время года;
какие методы альтернативного оздоровления зимой вы можете предложить.

Как показывает опыт многих владельцев, экономически выгодно, если санаторий имеет широкий профиль действия и работает круглый год. Следует лишь грамотно откорректировать культурную и оздоровительную программу.

Вернуться к оглавлению

Основные затраты и вложения

Помещение под санаторий и примыкающая к нему земля. В случае, если вы покупаете здание, то в затраты пойдет его стоимость, если арендуете - то арендная плата. Здесь не стоит забывать, что прочие капитальные затраты очень велики и срок окупаемости может быть более года. Поэтому целесообразно договор аренды заключать на длительный срок.
Затраты на ремонт и обустройство территории. Учитывая данные затраты, не стоит забывать, что для отдыхающих самое важное это то, насколько комфортно будет их пребывание. К примеру, если выбор стоит перед тем, установить красивый подвесной потолок или приобрести кондиционеры в номера, то правильнее будет выбрать второе. Клиенты никогда не забудут сквозящие окна, отсутствие горячей воды или интернета, даже если сделан шикарный ремонт - они сюда больше никогда не вернутся.
Затраты на меблировку, дизайн и прочие элементы интерьера санатория. Необходимо тщательно спланировать дизайн, планировку, меблировку помещений заранее. Многие владельцы как больших, так и маленьких санаториев приобретают мебель для номеров в одном месте (большая закупка идет по оптовым ценам).
Расходы на оборудование и инвентарь для номеров, медицинских кабинетов, кухни, столовой, кафе, душевых, процедурных кабинетов, комнат отдыха, парикмахерских и т.д. Если необходимых средств на создание всех объектов пока нет, можно предоставлять помещения в аренду для тех фирм, которые занимаются услугами по данным направлениям.

Вернуться к оглавлению

Ежемесячные расходы на содержание санатория (пансионата)

Арендная плата, плата за землю, коммунальные платежи.
Заработная плата работникам.
Налоги и прочие платежи.
Расходы на медпрепараты и прочие средства для оздоровления, поддержания хорошего самочувствия и красоты отдыхающих.
Расходы на продукты питания.
Расходы на культурно-массовые мероприятия.
Рекламные расходы.

Необходимо четко и грамотно расписывать все услуги врачей, которые вы будете представлять. Все сотрудники должны быть с определенными заслугами и необходимым опытом работы. Дипломы и сертификаты, развешенные по стенам, формируют чувство доверия клиента к лечащему врачу.

Популярными в санаторно-оздоровительном бизнесе являются услуги эндокринолога, кардиолога, гинеколога, хирурга, стоматолога и отоларинголога. Стоимость лечения на один заезд (около 20-25 дней) нужно согласовывать со специалистами. Основная формула расчета услуги: стоимость медикаментов, амортизация оборудования, стоимость услуг врача, оплата за диагностику плюс процент прибыли. Чаще всего используют процент в размере 10-15%.

Следует учитывать, что зона отдыха может выступать и хорошей торговой площадкой для продажи специализированных услуг и товаров (сувенирная продукция, соки и минеральные воды, оздоровительные чаи и т.д.). Многие пансионаты включают еще пляжную зону, бильярдные залы, зону для проведения дискотек (которые могут посещать не только отдыхающие, но все жители и гости города за определенную плату).

При наборе персонала следует рассчитать оптимальный размер заработной платы, удобный график работы, процент денежных вознаграждений за реализацию дополнительных товаров и услуг. Необходимо наладить прямые поставки продуктов питания, выбрать способ подачи еды (накрытые столы или же шведский стол), разработать меню, лечебные диеты и т. д.

С удовольствием отдыхающие будут посещать занятия йоги, фитнеса или прочих спортивные тренировки. Возможно создание кружков по интересам, где отдыхающие могут научиться рисовать, лепить из глины или соленого теста и т.д. Спектр услуг, которые можно предоставлять, поистине неиссякаем. Остается только подобрать нужных инструкторов и мастеров, которые смогут передать свои знания.

Если Вам не подошел ни один из бизнес-планов, у наших специалистов Вы можете заказать разработку индивидуального бизнес плана, учитывающего все особенности именно вашего проекта. Бизнес-план, либо технико-экономическое обоснование будут разработаны с учетом всех необходимых требований. При заказе разработки бизнес-плана в нашей компании мы гарантируем полное соответствие всем необходимым стандартам, предъявляемым банком, либо инвестором к бизнес-плану, технико-экономическому обоснованию, маркетинговому исследованию.

Бизнес-план создания пансионата

Описание исследования "Бизнес план создания пансионата (с финансовой моделью)"

Бизнес план создания пансионата - бизнес-план проекта, заключающегося в создании пансионата высокого класса для престарелых людей на 30-35 человек, способного удовлетворить потребности резидентов, способных к самообслуживанию, но все-таки нуждающихся в посторонней помощи.

Демографическая ситуация в России обостряется с каждыми годом. Наиболее остро проблема старения населения стоит перед крупными городами, где в процентном отношении пожилые жители составляют большую часть. И на муниципальный бюджет ложиться бремя ответственности за поддержание должного уровня жизни пенсионеров и других слоев населения c ограниченной способностью к самообслуживанию.

Пансионат поможет решить эту проблему, а в процессе развития, после открытия трех платных отделений, планируется открытие одного благотворительного пансионата социального содержания, с сохранением условий обслуживания.

Типовой бизнес-план разработан с учетом положений «Методических рекомендаций по оценке эффективности инвестиционных проектов (утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ и Госстроем РФ от 21 июня 1999 г. № ВК 477).

В комплекте с типовым проектом Вы получаете специализированный программный продукт для подготовки финансового раздела бизнес - плана который позволит внести все необходимые изменения в проведенные рассчеты. Достаточно поменять основные параметры проекта, и вся модель будет автоматически пересчитана

ЦЕЛЬ ПРОЕКТА

Целью проекта является создание пансионата, способного сочетать в себе достоинства отличного пансионата и лечебного учреждения, в котором будет создана уютная домашняя обстановка. Резиденты не останутся в одиночестве в своих апартаментах и на протяжении всего времени пребывания в пансионате, будут включаться в общественную жизнь, создавая вместе с сотрудниками и другими «жильцами» семейную атмосферу.

АКТУАЛЬНОСТЬ ПРОЕКТА

Актуальность открытия пансионата заключается в уникальности данного проекта- на данный момент в городе и области не существует прямых конкурентов настоящему проекту. Существуют лишь несколько стационаров, оказывающих лишь часть услуг, предлагаемых пансионатом. Открытие проекта в условиях столь незначительной конкуренции на данном сегменте рынка, позволит закрепиться на рынке, создать позитивный имидж и узнаваемость бренда компании.

Немаловажный фактор в успешной реализации проекта стремление к реализации данного проекта, как высоко социально – значимого.

РЫНОК СБЫТА ПРОЕКТА

Пансионата ориентирован для постоянного проживания на его территории 30-35 человек, и способен сочетать в себе достоинства отличного пансионата и лечебного учреждения.

В пансионате будет создана уютная домашняя обстановка, способствующая душевному равновесию и повышению уверенности в собственных силах.

Кроме резидентов, постоянно проживающих в пансионате будет реализована возможность расположения трех гостей, находящихся на территории пансионата в среднем будет оборудовано около 25 комнат, из которых 19 будут предназначены для постоянных жильцов, 2 для гостей, а дополнительные четыре комнаты – в качестве резерва, необходимые в случае увеличения численности до 35 человек.

ИНВЕСТИЦИИ

Необходимые инвестиции проекта составляют 3100 тыс.руб.

Инвестиции будут направлены на:

Остальные расходы, в том числе расходы по заработной плате, будут покрыты за счет поступлений от текущей деятельности.

ФИНАНСИРОВАНИЕ ПРОЕКТА

Финансирование проекта предполагается осуществить за кредита с процентной ставкой 18% годовых.

СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ ПРОЕКТА

Высокий уровень мотивации руководящих сотрудников.

Заинтересованность руководящих и рядовых сотрудников в работе.

Высокое качество предоставляемых услуг

Практическое отсутствие конкуренции в данном регионе, «свободная ниша»

РЫНОК ПРОЕКТА

Привлечение клиентов будет осуществляться за счет распространения информации (буклетов и рекламных брошюр) в:

собесах;
патронажных службах;
службах сиделок;
больницах и домах престарелых;
центрах социальной помощи пенсионерам.

Также помощь в распространении информации будет оказываться через распространение информации о пансионате через местные средства массовой информации, через прессу и Интернет.

Резюме бизнес-плана проекта
I. Введение

1.1. Описание проекта

II. Производственно – технологическая часть проекта

2.1. Описание конечной услуги

2.1.1. Описание услуги
2.1.2. Контроль качества услуг

2.2. План внедренческих работ по проекту

2.2.1. Планируемые сроки выполнения работ
2.2.2. Основные технические риски

2.3. Имеющиеся и требуемые ресурсы, оборудование

2.3.1. Описание производственной площадки
2.3.2. Необходимое оборудование

III. Рынки сбыта

3.1. Рынок сбыта
3.2. SWOT анализ

Чтобы оценить уровень востребованности услуги, нужно принять во внимание:

размер населенного пункта, степень урбанизации региона;
менталитет и платежеспособность населения;
наличие конкурентов и состояние инфраструктуры (больницы, центры реабилитации, дома престарелых разных форм собственности, специализированные организации по предоставлению медицинских услуг на дому).

Государственные и муниципальные дома престарелых, как правило, не могут составить конкуренцию частным заведениям ввиду ненадлежащих условий содержания и обслуживания пациентов. Бывают исключения. Случается, что госучреждение берет под опеку благотворительная организация или крупный субъект хозяйствования. Если за счет спонсора в госучреждении создана достаточная материальная база и сносные условия для жизни, потенциальная клиентура не станет переплачивать частнику.

Организационные моменты

Желательно, чтобы заведение находилось за чертой города в живописной местности. Этому есть множество причин:

пожилые люди хотят покоя, им полезны прогулки на воздухе;
удаленность от города снижает расходы на оплату труда (притязания поварих, уборщиц, дворника и охранника из ближайшего села будут меньше, чем городских жителей);
родственники, определившие престарелого человека в частный пансионат, достаточно обеспечены, чтобы проведывать его на личном транспорте.

Подбор помещения

Чем больше планировка здания (комнаты на 1-2 человека, коридорная система, наличие столовой, достаточное количество душевых и уборных) будут соответствовать профилю деятельности будущего пансионата, тем меньше впоследствии придется вкладывать в его обустройство.

Оптимальный вариант:

база отдыха;
больница;
санаторий;
детский лагерь.

Такие организации являются ведомственными либо находятся в муниципальной собственности. В обоих случаях заключение арендного соглашения может затянуться. Государственное имущество может быть передано в аренду только на конкурсной основе.

Бизнес-план дома престарелых должен содержать смету на приведение в порядок выбранного помещения. В большинстве случаев косметическим ремонтом не обходится. Придется менять сантехнику, проводку, окна, двери, перекрывать крышу. В худшем случае – подводить коммуникации, устанавливать систему отопления, договариваться о выделении электролинии. Если дело планируется с размахом, лучше начать с одного корпуса (этажа), остальные помещения заканчивать по мере финансовых поступлений.

Нужно крайне внимательно подходить к оформлению арендных отношений. Стоит привлечь к процессу заключения сделки юриста. Договор должен быть долгосрочным. В противном случае нет смысла вкладывать средства в реконструкцию чужого здания.

Стоит настаивать о зачислении всей или хотя бы части стоимости ремонтных работ в арендную плату. Улучшения недвижимости являются неотъемлемыми и по окончании срока действия договора по умолчанию остаются арендодателю без какой-либо компенсации. Поскольку договор долгосрочен, его необходимо будет зарегистрировать в ЕГРН.

Регистрация и разрешения

Бизнес-план частного дома престарелых должен учитывать необходимость регистрации организации. Наименее обременительная . По состоянию на 2016 год минимальный уставной фонд составляет 10 тыс. руб., госпошлина за внесение в ЕГРЮЛ – 4 тыс. руб. Регистрация ООО под ключ в Москве обойдется в 35 тыс. руб. Если делегировать юридической компании только составление устава, а бюрократическими процедурами заниматься самостоятельно, можно обойтись суммой в 1,5 тыс. руб.

– 87.90 «Деятельность по уходу с обеспечением проживания прочая». Стоит сразу добавить в качестве дополнительных коды всех потенциально возможных видов деятельности. Это бесплатно.

Бизнес-план по организации дома, пансиона или интерната для престарелых должен включать затраты на получение лицензии. Госпошлина за выдачу документа составляет 7,5 тыс. руб. Но основные расходы будут понесены в связи с проведением предшествующих ей санитарно-гигиенической экспертизы, оформлением заверенных копий, выписок из реестров.

Условиями лицензирования являются:

помещение, отвечающее требованиям СанПиНа;
наличие договора на водоснабжение, канализацию, отопление, освещение, вентиляцию, пожарную сигнализацию;
наличие в штате медперсонала, трудоустроенного по основному месту работы.

На получение лицензии уйдет до 3 месяцев, поскольку прохождение инстанций (МЧС, ГСЭН, Росздравнадзор) может быть только последовательным. Каждой госструктуре необходимы заключения из предыдущей.

Общая концепция стратегии организации. Туризм - это сектор экономики, где клиенту за деньги предоставляются различного вида услуги. Таким образом, туризм принадлежит к сфере услуг, которая является одной из самых перспективных и быстроразвивающихся отраслей экономики. Она охватывает широкое поле деятельности: от торговли и транспорта до финансирования и посредничества самого разного рода. Гостиницы и рестораны, прачечные и парикмахерские, учебные и спортивные заведения, туристические организации, радио- и телестанции, консалтинговые организации, медицинские учреждения, музеи, кино и театры относятся к сфере услуг. Практически все организации в той или иной степени оказывают услуги.

Маркетинг услуг - это процесс разработки, продвижения и реализации услуг, ориентированный на выявление специальных потребностей клиентов. Он призван помочь клиентам оценить услуги сервисной организации и сделать правильный выбор. Любая организация социально-културного сервиса и туризма должна постоянно следить за всеми изменениями, происходящими на рынке туристских услуг, успевать реагировать на каждое из них: отставание от более удачливых и прозорливых грозит недоверием потребителя фирме, что может привести не только к потере кого-то из клиентов, но и к падению общего имиджа организации, т.е. к утрате существенной части потенциальных и постоянных клиентов.

Оценка рынков сбыта и конкуренция.

Анализ будущего рынка сбыта - это один из важнейших этапов подготовки бизнес_плана. Опыт показывает, что неудача большинства провалившихся со временем коммерческих проектов, была связана со слабым изучением рынка и переоценкой его емкости.

Спрос зависит: от заинтересованности инвесторов и фирм-партнёров; от конкурентоспособности товара (от его качества); от информированности о преимуществах товара (т.е. от рекламных действий) как для частных лиц так и для фирм, предприятий, организации.

Для внедрения на рынки необходимо внести активный маркетинг. Следует каждый год повышать производительность продукции и расширять ассортимент. В качестве дополнительных рынков сбыта следует рассмотреть и другие территории области. Проведенные на данном этапе переговоры показали что потребители заинтересованы в этих услугах. Но проведение более конкретных переговоров следует провести после принятия решений об увеличении объема деятельности.

Спрос в туризме выражается количеством прибывших из страны происхождения туристов в страну назначения или расходами, осуществляемыми в стране пребывания.

В качестве факторов прогнозирования спроса для туризма можно назвать:

1. Доход на душу населения в стране происхождения (при частных туристских поездках или в поездках с целью навестить родственников и друзей обычно используют персональный доход, а при деловых поездках - другие общие показатели дохода, например, национальный доход.

2. Стоимость, которая включает расходы на транспортировку до места назначения, выраженные в валюте страны происхождения (расходы на транспортировку определяются с помощью тарифов перелета на воздушном транспорте или тарифов либо стоимости горючего при использовании наземного транспорта), и затраты, произведенные в месте назначения (цена проживания и т. д.) и выраженные в валюте страны пребывания.

3. Стоимость замещающих продуктов. Потенциальные туристы обычно при планировании своего отпуска в каком-либо туристском центре сравнивают расходы на его проведение с расходами дома и расходами во время предыдущих отпусков, проведенных в других местах. Такой сравнительный анализ может являться важным детерминантом спроса для международного туризма в данное место назначения из определенного места происхождения. Следовательно, сравниваемые расходы могут быть включены в вышеприведенную модель в виде средневзвешенных величин (расходов на транспорт и проживание), которые должны отражать относительную привлекательность разных туристских центров для жителей генерирующих стран и часто базируются на прежних долях рынка.

4. Показатель активности продвижения туристского продукта отражает расходы на его продвижение. Эти расходы производятся руководством туристского центра и могут играть существенную роль при определении уровня спроса международного туризма. Они исчисляются в валюте страны, где осуществляются, т. е. страны происхождения. 6.Переменные, которые подтверждают привязанность к той или иной местности (если проведенный отпуск у туристов оставит приятные воспоминания о туристском центре, то они непременно вернутся туда, в противном случае они могут своими рассказами отговорить других потенциальных туристов) и негибкость предложения (ограничение предложения, т. е. сокращение пассажирских мест в транспорте или мест размещения и невозможность их быстрого увеличения).

В ближайшие годы организация будет работать на увеличение рынка сбыта услуг; 2008 - 8 %, 2009 - 10.2 %, 2010 - 17.5 % увеличения объёма реализации.

План маркетинга включает в себя решение таких проблем как: схема распространения услуг, ценообразование, реклама и количество денег необходимых на неё, методы стимулирования продаж (за счет расширения районов сбыта или за счет поиска новых форм привлечения покупателей), формирование общественного мнения о вашей фирме.

Первоочередная коммерческая цель - получение побыстрее наибольшей прибыли. Такая потребность вызывается необходимостью быстрее вернуть заимствованные средства. В этом случае мы устанавливаем цены с высокой долей прибыли в них, если конечно состояние рынка и качество нашей продукции позволит нам надеется на сбыт даже при такой цене. Такая политика ценообразования хорошо пригодна применительно к так называемым престижным товарам, адресованным людям, которые владение подобными товарами считают необходимым для подтверждения своего социального статуса (таких людей множество в любой стране).

Второй шаг к рыночной цене - это определение спроса на ваши товары. Речь идет о количестве товара (услуги), который можно будет продать при различных уровнях цен (при снижении или повышении цен). Для каждого товара кривая эластичности спроса будет иметь свой вид в зависимости от цены. Точное определение кривой очень сложное, но обойтись без неё совсем нельзя.

Итак, политика ценообразования нашей организации такова:

1. Цена должна покрывать все издержки

2. Цена должна быть достаточно высокой в связи с неповторимостью продукции

3. Цена устанавливается на договорной основе и может содержать определённые льготы.

Организация проектирует в начале своей деятельности, благодаря заключенным договорам, не иметь проблем со сбытом продукции.

Производственный и организационный план. Главная задача производственного раздела - подтвердить расчетами, что создаваемое предприятие в состоянии реально производить необходимое количество товаров в нужный срок и с нужным качеством. В организационном плане описывается система организации управления работой организации. Организация управления включает в себя структуру формирования, её обеспечение. Здесь указывается источники и способы привлечения специалистов для постоянной работы. Организационный план определяется основным направлением кадровой политики:

Привлечение высококлассных специалистов

Отбор работников на основе испытательного срока

Поощрения включают в себя как материальные выплаты, так и мероприятия морального характера.

Организационный план должен также предусматривать следующие мероприятия, связанные с постепенной ликвидацией слабых сторон деятельности организации и устранением того, что может снизить её привлекательность.

Таблица 4 Предполагаемые затраты на организационные мероприятия

Финансовый план строится на основе прогноза маркетингового и производственного плана. Прогнозный план доходов и расходов на первый год существования организации разрабатывается на основании договоров на оказание услуг, которые будут в этом году заключены на общую сумму 14 млрд. руб. Доходы от реализации продукции рассчитываются на основании предлагаемых заказов.

Реализация в мае-июне будет расти за счет пика сезона туризма при этом, хотелось бы добиться снижения себестоимости продукции за счет и отсутствия затрат на отопление, и освещение. На июль-август приходится наибольшее количество заказов в связи со строительством коттеджей. Сентябрь будет характеризоваться спадом реализации, связанным с началом активизации деловой жизни после периода отпусков.

В ноябре-декабре ожидается неустойчивый сбыт продукции по контрактам, связанным с работами в офисах, учреждениях. При этом будет наблюдаться повышение себестоимости за счет увеличения количества электроэнергии на освещение и тепло. Можно ожидать снижение прибыли из-за повышения уровня заработной платы работникам и соответственно всех начислений, это поможет остановить текучесть кадров в трудный период становления. Из плана доходов и расходов видно, что предприятие начнёт получать прибыль с мая, но чистая прибыль за это период минимальна, в последующем при снижении материальных и энергетических затрат и при увеличении объема реализации прибыль заметно увеличится.

План расходов и доходов (смотри таблицу 2) отражает, что в течение 2008-2010 годов предприятие, не смотря на рост издержек, будет получать устойчивую прибыль, т.е. организация, имеет неплохие шансы на успех.

Прогнозный план доходов и расходов на три года (таблица 2) показывает предполагаемый уровень развития организации во времени.

Таблица 6 Предполагаемый план доходов и расходов (тыс. руб.)

В результате предполагаемого баланса на конец первого года следуют выводы о сроке окупаемости капитальных вложений и ликвидности организации, то есть способности нести ответственность по взятым обязательствам.

Отсюда необходимые капитальные вложения окупятся через полтора года с начала деятельности. При этом достигнутый уровень ликвидности позволит удовлетворить выплату кредитов по первому требованию.

Оценка риска. Значение раздела состоит в оценке опасности того, какие цели поставлены в плане организации и от того, на сколько они будут достигнуты (частично или полностью). После оценки степени риска разрабатывается перечень мер, позволяющих его уменьшить. По характеру риски бывают простые и составные. Составные риски являются композицией простых. Рассмотрим основные возможности риска:

Риск отсутствия сбыта - вероятность этого риска невелика, так как наша организация уже практический подписала и оформила договора.

Риск неплатежеспособности покупателей - этот риск зависит от качества товара или услуги, от региона покупателей, от цены на товар, от характера проекта, от количества и качества конкурентов. Такой риск существует при запуске любого нового проекта, эту ситуацию избежать очень трудно, но её нужно как можно быстрее максимально оценить. Риск можно избежать, если найти равновесие между ценой и платежеспособностью покупателей.

Риск сильной конкуренции - вероятность этого рынка будет также минимальной, если хорошо проработать раздел конкуренция, где должны быть рассмотрены все конкуренты, как крупные, так и мелкие. Нельзя недооценивать конкурентов. Мы должны научиться искусству выделятся в толпе конкурентов, предлагая покупателям товар (услугу), заметно отличающийся либо высоким уровнем качества при стандартном наборе параметров, либо нестандартным набором свойств, реально интересующих покупателя.

санаторный курортный предпринимательский оздоровление

План производства заключается в предполагаемом объём продаж каждого вида турпродукта и количество их реализации. Исходя из того, что фирма планирует заниматься только внутренним туризмом и экскурсионным обслуживанием как для граждан Москвы, так и для иностранцев, то план производства будет представлен в виде двух таблиц, которые безусловно тесно связаны между собой. Туристская деятельность сильно сопряжена с сезонностью, поэтому для простоты понимания рассмотрим количество продаваемых фирмой турпродуктов в данном месяце.

Таблица 8. Объем продаж услуг компании за 4-1 гг, руб..










Сентябрь

Таблица 9. Первоначальные затраты на организацию пансионата

Наименование	Количество	Затраты на единицу, руб.
1. Компьютер
2. Принтер

4. Ксерокс



8. Тумбочка

10. Стеллаж

12. Кресла
13. Телефон

В том числе: оргтехника - 130950 руб., мебель - 74100руб.

Таким образом, объём первоначальных капитальных вложений на оснащение предприятия 205 050 руб.

Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объём продаж можно рассчитать выручку.

Как говорилось выше, турагентство будет сотрудничать с туроператорами по договорам комиссии, реализуя турпакет по твердой цене туроператора и получая от продажи готовых туров определенный процент. Для расчетов будет принят средний процент комиссии - 10%.

Валовая выручка от продаж = 37 882 000 руб.

Выручка после расчетов с туроператорами (комиссионное вознаграждение) = 37 882 000 руб. * 10% = 3 788 200 руб.

Таблица 10. Прибыль рассчитывается в соответствии с формой № 2 «Отчёт о прибылях и убытках»

	Выручка от продаж
	Расчеты с туроператорами
	Заработная плата 412 800 Налоги по заработной плате (ЕСН) 103 328 Аренда 300 000 Коммунальные платежи 36 000 Телефонная связь и Интернет 108 000 Канцелярские принадлежности 33 600 Амортизация 5 600 Прочее 15 000
	Валовая прибыль 1-(2 + 3)

	Прибыль от продаж (4-5)
	Операционные доходы и расходы; Вне реализационные доходы и расходы
	Прибыль до налогообложения (6-7)
	Чрезвычайные расходы
	Налог на прибыль (24%)
	Чистая прибыль (8-10)

Сильные стороны:

1. Наличие необходимых финансовых ресурсов.

2. Умение профессионально вести конкурентную борьбу.

3. Статус признанного лидера.

4. Полное использование технологического и маркетингового эффекта масштаба.

5. Наличие собственных технологий и стандартов.

6. Относительно низкие затраты.

8. Надежный и профессиональный менеджмент.

9. Эффективные производственные мощности.

10. Наличие потребности в услугах фирмы на потребительском рынке.

Слабые стороны:

1. Отсутствие четкой стратегии.

2. Устаревшие производственные мощности.

3. Низкая прибыльность.

4. Отсутствие навыков и профессионализма у работников предприятия.

5. Противоречия между элементами корпоративной культуры со стороны различных отделов.

6. Отставание в научно-исследовательских разработках.

7. Узкая продуктовая линия.

8. Неблагоприятный имидж фирмы на рынке.

9. Слабые каналы сбыта.

10. Высокие по отношению к конкурентам издержки производства.

11. Отсутствие финансовых и материальных ресурсов.

Возможности:

1. Обслуживание дополнительных групп потребителей, выход на новый рынок, расширение продуктовой линии.

2. Диверсификация услуг, вертикальная и горизонтальная интеграции.

3. Падение торговых барьеров.

4. Благодушие конкурентов.

5. Увеличение темпов роста рынка.

Угрозы фирме:

1. Вхождение на рынок сильного конкурента.

2. Рост продаж товаров-заменителей.

3. Снижение темпов роста рынка.

4. Неблагоприятные изменения в темпах роста курса валют.

5. Лоббирование.

6. Спад в экономике.

7. Изменения во вкусах потребителей,

8. Неблагоприятная демографическая ситуация.

Ситуацию можно оценить как рискованный бизнес - благоприятные возможности при больших опасностях, значительное влияние на фирму внешних опасностей, сильные стороны уравновешиваются слабыми, что ставит под сомнение способность фирмы воспользоваться благоприятными возможностями.

Уровень рентабельности капитала = (1 985 742 / 1 456 000) * 100 % = 136 %.

Доход от проекта = Сумма чистой прибыли за 1 год - Инвестиции

1 985 742 - 1 456 000 = 529 742 руб.

Индекс рентабельности =Сумма чистой прибыли за 1 год/Инвестиционные вложения

Индекс рентабельности = 1 985 742 / 1 456 000 = 1.4 раза.

Данный показатель должен быть больше 1, что говорит о рентабельности вложенных инвестиций.

Точка безубыточности = Постоянные издержки / (1 - (Переменные издержки / Выручка (после расчетов с туроператором)))

Постоянные издержки = Заработная плата + ЕСН + Аренда + Коммунальные платежи + Амортизация.

Постоянные издержки = 412 800 +103 328 + 300 000 + 36 000 + 5 600 = 857 728 руб.

Переменные издержки = 161 054 + 33 600 + 15 000 = 209 654 руб.

Точка безубыточности = 857 728 / (1 - (209 654 / 34 093 000)) = 857 728 / 0.9939= 862 992 руб.

Ниже этого объема выручки реализация товаров станет невыгодной.

Производственный рычаг = (Выручка - Постоянные затраты) / (Выручка - Постоянные затраты - Переменные затраты)

Производств. рычаг = (37 882 000 - 857 728) / (37 882 000 - 857 728 -209 654) = 37 042 272 / 36 814 618 = 1 раз.

При изменении выручки на 1 % прибыль предприятия возрастет в 1 раз.

Запас прочности = ((Выручка - Точка безубыточности) / Выручка) * 100 %

Запас прочности = ((37 882 000 -862 992) / 37 882 000) * 100% = 37 019 008 / 37 882 000 = 98 %.

То есть предприятие будет продолжать работать без убытков, пока продажи не снизятся более чем на 98 %.

Срок окупаемости проекта = Объём первоначальных инвестиций (Чистая прибыль + Амортизация).

СО = 1 440 018 / (1 985 742 + 5 600) = 1 440 018 / 1 991 342 = 0.7.

Или 0.7 * 12 месяцев = 8.4. Таким образом, получается, что данный проект окупится за 8 месяцев.

8. Чистый приведенный доход.

NPV = (Сумма Чистой прибыли / 1.09) - Уставный капитал.

NPV = Сумма (1 985 742/ 1.09) - 1 456 000.